南都讯 记者黄玮 7月13日晚间，深圳证券交易所公布创业板上市委2020年第1次审议会议结果，其中，龙利得、锋尚世纪、康泰医学三家企业的首发过会。天能重工的可转债发行也申请获批，它是注册制下A股市场首单通过的再融资申请。业内观点表示，从今年6月15日首批企业获受理到首批过会，深交所审核效率很高，3家企业提交至证监会并获准注册后，创业板注册制下的首批企业上市有望在8月进行。

另外，记者统计发现，截至7月14日，创业板改革并试点注册制已累计受理首发申请275家。目前有266家企业进入受理阶段，6家企业进入问询阶段。275家企业中，来自广东的企业数量最多，共计66家，其中注册地位于深圳的企业有39家。

首批成功闯关企业合计募资27.29亿元，2家曾是新三板挂牌公司

记者获悉，创业板上市委第1次审议会议对锋尚文化、康泰医学、龙利得3家公司首发上市申请，以及天能重工向不特定对象发行可转债的申请，均给出了“符合发行条件、上市条件和信息披露要求”的审核意见。本次成功闯关的4家企业，均为从证监会平移的存量在审企业，4家企业预计合计募资27.29亿元。

据了解，锋尚文化、康泰医学、龙利得3家公司符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》中的上市“标准一”，即“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元。”招股说明书显示，其中2家与资本市场曾有渊源。

龙利得曾经是新三板挂牌公司，此前两度闯关IPO失败，主要从事瓦楞纸箱、纸板的研发、设计、生产和销售，此次募资4.21亿元。锋尚世纪也曾经是新三板挂牌企业，业务范围包括大型文化演艺活动、文化旅游演艺等不同领域的文化创意、设计及制作服务，预计融资金额13.12亿元。康泰医学属于医疗器械行业，是一家专业从事医疗诊断、监护设备的研发、生产和销售的企业，预备融资2.96亿元。

会议期间，发审委对于上会企业分别提出了详细问询并要求其就相关事项做出进一步补充披露。问询问题范围包括会计处理合理性、盈利能力可持续性、财务数据真实性、中介机构履职情况、未决诉讼情况等。

上市委要求龙利得代表说明，报告期内，销售毛利率明显高于同行业可比公司平均水平、非终端销售的毛利率略高于终端销售的原因及合理性。对锋尚文化的问询问题则包括，要求说明直接委托方式下的项目订单获取方式及其合法合规性，是否存在应履行招投标程序而实际未履行情形等。

此外，上市委也关注到，康泰医学报告期内境外收入占当期主营业务收入比例较高，境外网络平台是境外直销的主要方式，申报中介机构在核查其真实性时采取了实地走访、网络检索、访谈业务人员等方式。上市委要求保荐代表人说明在新冠疫情的状态下，如何进行上述核查，是否有利用IT审计结果，对发行人境外销售业务的核查范围和核查程序，发行人出口退税情况是否与发行人境外销售规模相匹配，并发表明确意见。

获受理企业中，来自深圳的共计39家，募资规模最高为18亿元

另外，南都记者统计发现，截至7月14日，创业板改革并试点注册制已累计受理首发申请275家企业。其中来自广东的企业数量最多，共计66家，其次则分布在北京、浙江、上海、江苏等地。

广东企业中，注册地位于深圳的企业有39家，占比广东企业约6成。39家深企中，37家进入受理状态，有2家进入问询状态，分别是深圳秋田微电子股份有限公司和深圳奥雅设计股份有限公司。

从行业分布来看，来自计算机、通信和其他电子设备制造业的企业数量最高，共计19家，包括深圳市崧盛电子股份有限公司、英诺激光科技股份有限公司、深圳市信濠光电科技股份有限公司等。

其次，来自专业技术服务业，以及软件和信息技术服务业的企业分别有3家，生态保护和环境治理业的企业有2家。其余首发申请的深企则分布在电气机械和器材制造业、纺织业、非金属矿物制品业、化学原料和化学制品制造业等行业。

值得注意的是，特发服务、崧盛股份、英诺激光、欧陆通电子、博硕科技、稳健医疗、信濠光电7家企业都是“老面孔”，其他企业都是6月30日起新申报的企业。

记者注意到，大部分深圳企业的募资规模都在10亿元以下，10亿元或以上的企业有3家。其中最高的是信濠光电，预计融资金额18亿元，稳健医疗为15.19亿元，国人科技为10亿元。

上市委、发行规范委为市场入口把关

根据审核安排，在提交注册后，证监会将在20个工作日公布注册结果。这也就意味着，创业板注册改革后首批企业不日将挂牌上市。首批企业挂牌当天，创业板股票的涨跌幅将正式变更为20%。

上市委每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少各一名。会议召开前，深交所依照公平公正的原则抽选参会委员。公告显示，创业板首次亮相的5位“主考官”为刘亮、刘兰玉、刘庆峰、杨雄和蒋理。

记者还了解到，在注册制改革的推进过程中，不仅有上市委员会委员对资本市场的“入口”进行把关，深交所理事会创业板股票发行规范委员会（以下简称“发行规范委”）也发挥了重要作用。

据悉，第一届发行规范委共35名委员，由各大机构董事长、总经理、党委书记、首席战略官等人员组成。深交所方面表示，发行规范委是IPO买卖双方商议沟通的平台，通过发挥行业自律管理作用，规范创业板股票发行与承销行为，引导市场形成稳定合理预期。

7月10日，发行规范委针对保障创业板规范发行提出倡议。IPO发行中，不少企业会选择通过战略配售引入实力强劲的机构投资者作为股东。发行规范委建议，保荐承销机构应勤勉尽责履行战略投资者核查义务和持续督导职责，审慎选择与发行人具有切实可行战略合作关系、能够引入重要战略资源的产业链优质龙头企业等投资主体参与战略配售。

编辑：陈欣

本文作者

陈欣

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